Программа для ведения учета некредитных финансовых организаций. Новый порядок бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях

04.01.2024

Читайте также

Что используют на раннем сроке для определения внематочной беременности

Мифы о происхождении мира в египетской мифологии

Анализ объема реализации туристических и экскурсионных услуг

Отраслевое решение "1С:Предприятие 8. Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП" разработано на основе типового решения "1С:Предприятие 8. Бухгалтерия предприятия", ред. 3.0 с сохранением базового функционала и использует все преимущества технологической платформы "1С:Предприятие 8" версии 8.3, в том числе интерфейса "Такси".

Решение "1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП" предназначено для автоматизации бухгалтерского и налогового учета, включая подготовку регламентированной отчетности:

в организациях, применяющих Единый план счетов бухгалтерского учета, соответствующий Положению о Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения" (утв. Банком России 02.09.2015 N 486-П), а также Проекты отраслевых стандартов бухгалтерского учета Банка России
в организациях, применяющих план счетов бухгалтерского учета, соответствующий Приказу Минфина РФ «Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению» от 31.10.2000 №94н;

Для интеграции с иными информационными системами используются типовые механизмы платформы 1С:Предприятие 8.3.

Реализован механизм автоматического открытия счетов, который позволяет существенно облегчить работу по ведению аналитических счетов и исключить ошибки при их открытии.

Учет "от документа" и типовые операции

Основным способом отражения хозяйственных операций в учете является ввод документов программы, соответствующих первичным бухгалтерским документам. Кроме того, допускается непосредственный ввод отдельных проводок.

Ведение учета нескольких организаций

С помощью программы «1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП» можно вести бухгалтерский и налоговый учет деятельности нескольких организаций, в том числе и организаций использующих план счетов, соответствующий приказу 94н от 31.10.2000. «Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП» предоставляет возможность использовать общую информационную базу для ведения учета нескольких организаций. В то же время учет по каждой организации можно вести в отдельной информационной базе.

В конфигурации «Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП» поддерживается бухгалтерский и налоговый учет деятельности организаций, имеющих обособленные подразделения. Для отражения операций между подразделениями, выделенными на отдельный баланс, используются отдельные документы «Авизо».

Учет на плане счетов некредитной финансовой организации

Синтетический и аналитический учет в программе «1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП» ведется с использованием единого плана счетов с применением аналитических разрезов.

Аналитический учет ведется как на лицевых, материальных или иных аналитических счетах бухгалтерского учета, группирующих детальную информацию об имуществе, обязательствах внутри каждого синтетического счета, так и на синтетических счетах с применением механизма субконто.

Для ведения аналитического учета на лицевых счетах в конфигурации предусмотрен справочник Счета аналитического учета . Для каждого балансового счета второго порядка открывается неограниченное количество аналитических счетов по заданным комбинациям аналитики. Аналитические счета могут генерироваться в конфигурации по заданным параметрам открытия или создаваться пользователем вручную.

Учет основных средств и нематериальных активов

Учет ОС и НМА ведется в соответствии с Проектом положения Банка России «О порядке бухгалтерского учета основных средств, нематериальных активов, инвестиционного имущества, долгосрочных активов, предназначенных для продажи, запасов, средств труда и предметов труда, назначение которых не определено, полученных по договорам отступного, залога, в связи с отказом страхователя (выгодоприобретателя) от права собственности на застрахованное имущество, в некредитных финансовых организациях»

Аналитический учет ОС и НМА ведется по подразделениям эксплуатации и материально-ответственным лицам. Автоматизированы следующие операции по учету:

отражение капитальных вложений в ОС (НМА);
отражение дополнительных расходов на приобретение;
принятие к учету и ввод в эксплуатацию ОС (НМА), учет ОС (НМА) по инвентарным номерам;
перемещение ОС в эксплуатации;
начисление амортизации ОС, НМА по амортизационным группам и в целом по некредитной финансовой организации;
модернизация ОС;
отражение выбытия ОС (НМА) в результате передачи прав собственности (продажи) ОС (НМА), а также списания ОС (НМА);
Передача (получение) введенных в эксплуатацию основных средств обособленному подразделению, как выделенному, так и не выделенному на отдельный баланс;
учет доходов и расходов, связанные с выбытием ОС (НМА), расчет и отражение в учете финансового результата от выбытия имущества;
инвентаризация ОС;
формирование выходных форм: ОС-1, ОС-2, ОС-3, ОС-4, ОС-6, ИНВ-1, ИНВ-18, ИНВ-22.

Налоговый учёт амортизируемого имущества реализован в соответствии с гл.25 Налогового кодекса РФ.

Учет запасов

Учет запасов ведется в соответствии с Проектом положения Банка России «О порядке бухгалтерского учета основных средств, нематериальных активов, инвестиционного имущества, долгосрочных активов, предназначенных для продажи, запасов, средств труда и предметов труда, назначение которых не определено, полученных по договорам отступного, залога, в связи с отказом страхователя (выгодоприобретателя) от права собственности на застрахованное имущество, в некредитных финансовых организациях».

Поддерживаются следующие способы оценки материально-производственных запасов при их выбытии:

метод оценки по стоимости единицы запасов;
по средней себестоимости;
по себестоимости первых по времени приобретения материально-производственных запасов (ФИФО);

Для поддержки способа оценки ФИФО на счетах учета материально-производственных запасов ведется партионный учет. Различные способы оценки могут применяться независимо для каждой некредитной финансовой организации. В бухгалтерском и налоговом учете организации способы оценки МПЗ совпадают.

Способ оценки определяется некредитной финансовой организацией в учетной политике.

Складской учет

По складам ведется количественный или количественно-суммовой учет. В первом случае доступны остатки по складам только в количественном выражении, а оценка товаров и материалов для целей бухгалтерского учета и налогового учета не зависит от того, с какого склада они получены. При количественно-суммовом учете оценка товаров и материалов для целей бухгалтерского и налогового учета для каждого склада рассчитывается отдельно. Складской учет может быть отключен, если в нем нет необходимости.

В программе «1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации» регистрируются данные инвентаризации, которые автоматически сверяются с данными учета. На основании инвентаризации отражается выявление излишков и списание недостач.

Внесистемный учет материальных ценностей

Стоимость запасов признается в составе расходов при их передаче ответственным лицом некредитной финансовой организации для выполнения работ, оказания услуг или на основании надлежаще оформленного отчета ответственного лица об их использовании.

Аналитический учет материальных ценностей в эксплуатации ведется по номенклатуре в разрезе подразделений и материально-ответственных лиц. При передаче в эксплуатацию материальным ценностям присваиваются инвентарные номера. Автоматизированы такие операции, как:

передача материальных ценностей в эксплуатацию;
перемещение материальных ценностей в эксплуатации;
списание материальных ценностей в эксплуатации.

Для отражения операции инвентаризации материальных ценностей в эксплуатации разработан документ Инвентаризация материалов в эксплуатации, на основании которого можно создать документ оприходования ценностей на внесистемный учет, а также документ списания материальных ценностей из эксплуатации.

Для обобщения данных по остаткам и движению материальных ценностей в эксплуатации предусмотрен отчет Ведомость по внесистемному учету.

Учет денежных средств

Реализован учет движения наличных и безналичных денежных средств. Поддерживается ввод и печать платежных поручений, приходно-расходных кассовых ордеров.

Автоматизированы операции по расчетам с поставщиками, покупателями и подотчетными лицами (включая перечисление денежных средств на банковские карты сотрудников или корпоративные банковские карты).

Платежные поручения на уплату налогов (взносов) можно ввести вручную или создать автоматически с помощью специализированной обработки.

Учет взаиморасчетов с контрагентами

Аналитический учет расчетов с контрагентами ведется по контрагентам, договорам и документам расчетов.

Реализован учет с применением парных счетов расчетов. По каждому контрагенту (договору с контрагентом) открываются счета учета дебиторской и кредиторской задолженности. В начале операционного дня операции начинаются по лицевому счету, имеющему сальдо (остаток), а при отсутствии остатка - со счета, соответствующего характеру операции. При отражении дебиторской задолженности - с активного парного счета расчетов, при отражении кредиторской задолженности - с пассивного счета расчетов.

Для выполнения свертки парных счетов расчетов предусмотрен документ Свертка парных счетов расчетов с контрагентами. При проведении документа выполняются операции:

перенос сальдо, противоположного признаку счета (т.е. на активном счете - кредитового сальдо, на пассивном счете - дебетового) на парный счет расчетов;
перенос меньшего сальдо на счет с большим сальдо, если по каким-либо причинам к концу операционного дня образовалось сальдо на обоих парных счетах.

Учет взаиморасчетов с подотчетными лицами

В программе «1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации» автоматизирован учет взаиморасчетов с подотчетными лицами с применением парных счетов расчетов.

Выдача аванса может производиться несколькими способами:

выдача наличных денег под отчет при условии полного погашения подотчетным лицом задолженности по ранее полученной под отчет сумме наличных денег;
выдача денежных средств под отчет путем их перечисления на пластиковую карточку, открытую на имя подотчетного лица.

Отражение в учете расходов по авансовому отчету производится документом Авансовый отчет.

Остаток неиспользованных денежных средств подотчетное лицо возвращает в кассу организации по документу Поступление наличных, возмещение перерасхода отражается документом Выдача наличных.

Аналитический учет ведется по каждому работнику, получающему денежные средства под отчет, а также по целевому назначению подотчетных сумм.

Учет доходов и расходов

Учет доходов и расходов осуществляется в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций.

Учет доходов и расходов ведется нарастающим итогом с начала года.

Лицевые счета открываются по символам отчета о финансовых результатах. При этом по каждому символу (группе финансового учета доходов/расходов) может быть открыто любое количество счетов аналитического учета.

В период составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности доходы и расходы, относящиеся к текущему году, отражаются в бухгалтерском учете по балансовым счетам № 710-719, а относящиеся к отчетному году - по балансовым счетам № 721-729.

После составления бухгалтерского баланса остатки на 1 января со счетов учета доходов и расходов, а также выплат из прибыли текущего года переносятся на соответствующие счета по учету финансового результата прошлого года. Для отражения данной операции используется документ Закрытие года .

Учет авансов полученных и уплаченных

В конфигурации «Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП» автоматизированы основные операции по учету сумм, единовременно полученных, но подлежащих отнесению на расходы (доходы) в следующих отчетных периодах.

Аналитический учет на счетах по учету полученных или уплаченных авансов (предоплат) ведется по каждому договору.

В конфигурации поддерживается следующая периодичность списания расходов будущих периодов:

ежемесячно,
ежеквартально.

Периодичность списания определяется в учетной политике некредитной финансовой организации и не может меняться в течение года.

Для расходов будущих периодов предусмотрен следующий порядок признания:

по месяцам,
по календарным дням,
в особом порядке.

Списание авансов уплаченных в расходы некредитной финансовой организации осуществляется регламентным документом Списание расходов будущих периодов .

Учет событий после отчетной даты

Операции, связанные с событиями после отчетной даты («СПОД»), отражаются в бухгалтерском учете и отчетности в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке составления некредитными финансовыми организациями годового отчета.

Учет НДС

Учет НДС реализован в соответствии с нормами гл. 21 НК РФ. Автоматизировано заполнение книги покупок и книги продаж, выставление корректировочных и исправительных счетов-фактур. Для целей учета НДС ведется раздельный учет операций, облагаемых НДС и не подлежащих налогообложению согласно ст. 149 НК РФ. Суммы НДС по расходам, которые не могут быть однозначно отнесены к деятельности, облагаемой или не облагаемой НДС, в соответствии со ст. 170 НК РФ могут быть распределены по операциям реализации, облагаемым НДС и освобожденным от уплаты НДС.

Контроль остатков на счетах

В соответствие с Проектом положения Банка России «О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения» в некредитных финансовых организациях по состоянию на конец дня не должно быть остатков на счетах без признака счета. Также не допускается образование дебетового сальдо по пассивному счету или кредитового по активному счету.

Контроль остатков на счетах в программе «1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП» выполняется с помощью регламентной процедуры «Закрытие дня». Помощник позволяет в автоматическом режиме выполнить следующие проверки:

Проверка наличия сальдо на счетах без признака счета;
Проверка выполнения свертки парных счетов расчетов.

Стандартные бухгалтерские отчеты

Конфигурация предоставляет пользователю набор стандартных отчетов, которые позволяют анализировать данные по остаткам, оборотам счетов и по проводкам в самых различных разрезах. При формировании отчетов настраивается группировка, отбор и сортировка выводимой в отчет информации, исходя из специфики деятельности организации и выполняемых пользователем функций.

Сервисные возможности

Контроль и исключение ошибочных ситуаций

"1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП " предоставляет развитые средства контроля работы пользователя на различных этапах работы с программой:

контроль корректности и полноты вводимых данных;
контроль остатков при списании (перемещении) материальных ценностей;
контроль модификации и удаления документов, введенных ранее "даты запрета редактирования";
контроль целостности и непротиворечивости информации при удалении данных.

Программа предусматривает загрузку справочников и классификаторов:

классификатора БИК (справочника банковских идентификационных кодов участников расчетов на территории Российской Федерации) с сайта РБК;
адресных классификаторов ФНС;
курса валют с сайта РБК.

Поиск данных

В конфигурации реализован полнотекстовый поиск по данным информационной базы. Поиск можно вести по нескольким словам, с использованием поисковых операторов или по точной фразе.

Управление доступом к учетным данным

Реализована возможность ввода ограничений на доступ к учетным данным отдельных организаций (юридических лиц), элементам справочных данных, документам. Пользователь с ограниченными правами доступа не имеет возможности не только как-либо изменить, но даже прочитать закрытые для него данные.

Интернет-поддержка пользователей

Пользователи программы могут непосредственно при работе с программой подготавливать и отправлять в фирму "1С" мнения об использовании программы, обращения в отдел технической поддержки, а также получать и просматривать ответы отдела технической поддержки. Также пользователи могут принять участие в опросе пользователей программы, проводимом фирмой "1С" в целях изучения проблем, возникающих в процессе эксплуатации.

Автоматическое обновление конфигурации

В конфигурацию включен помощник обновления конфигурации, который позволяет получить информацию о последних обновлениях, размещенных на сайте поддержки пользователей в сети Интернет, и автоматически установить обнаруженные обновления. Если файл обновления уже получен, то помощник позволяет провести обновление с использованием файла поставки обновления (.cfu) или файла поставки конфигурации (.cf) из любого локального или сетевого каталога.

Масштабируемость и производительность

Использование платформы "1С:Предприятие 8.3" обеспечивает эффективную работу и надежное хранение информации при работе сотен пользователей. Современная трехуровневая архитектура системы дает сохранение высокой производительности при значительном росте нагрузки на систему и объемов обрабатываемых данных. Высокая отказоустойчивость достигается за счет резервирования кластера серверов, а оптимизация быстродействия - за счет динамической балансировка нагрузки между кластерами. Использование СУБД мировых лидеров (MS SQL, IBM DB2, Oracle Database, PostgreSQL) позволяет строить высокопроизводительные и надежные информационные системы.

Варианты работы системы

Платформа поддерживает два варианта работы: файловый и клиент-серверный. И в том, и в другом варианте все прикладные решения работают полностью идентично.

Файловый вариант работы

Файловый вариант работы рассчитан на персональную работу одного пользователя или работу небольшого количества пользователей в локальной сети. В этом варианте все данные информационной базы располагаются в одном файле - в файловой СУБД.

Клиент - серверный вариант работы

Клиент-серверный вариант работы предназначен для использования в рабочих группах или в масштабе организации. Он реализован на основе трехуровневой архитектуры "клиент-сервер". В этом варианте информационная база хранится в одной из поддерживаемых Толстый и тонкий клиенты реализованы как для Windows, так и для Linux. А веб-клиент исполняется в среде интернет-браузера и адаптирован для работы с популярными браузерами.

Облачные технологии

Облачные технологии 1C:Предприятия обеспечивают повсеместную и удобную работу с прикладными решениями на различных клиентских устройствах с различными операционными системами.

При этом клиенты могут использовать устройства с малой вычислительной мощностью, мобильные устройства. Клиенты могут вообще не устанавливать на свои устройства программное обеспечение 1С:Предприятия, или могут установить легкое клиентское приложение , не требующее большого количества ресурсов.

Все основные вычисления, прикладная логика реализуется в кластере серверов 1С:Предприятия , который обеспечивает масштабируемость, отказоустойчивость, динамическое перераспределение нагрузки и взаимодействие с СУБД, хранящими данные прикладных решений. При необходимости кластер серверов может быть усилен инфраструктурой сервиса, которая позволяет предоставлять клиентам услуги пользования программным обеспечением как сервисом, вести учет потребления этих услуг, осуществлять общее администрирование сервиса и др.

Построение территориально распределенных систем

В "1С:Предприятии 8" реализован механизм управления распределенными информационными базами, который обеспечивает работу единого прикладного решения (конфигурации) с территориально разнесенными базами данных, объединенными в многоуровневую иерархическую структуру.

Интеграция с другими системами

Обеспечивается интеграция с внешними программами отечественных и зарубежных разработчиков (например, программами распознавания данных, системами "клиент-банк") и оборудованием (например, складские терминалы сбора данных, контрольно-кассовые машины) на основе общепризнанных открытых стандартов и протоколов передачи данных, поддерживаемых платформой "1С:Предприятие 8.3".

Состав продукта

1С:Предприятие 8. Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП (артикул 4601546120199) включает в себя:

Дистрибутивы:

платформы "1С:Предприятие 8";
отраслевой конфигурации " Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП", редакция 3.0;

DVD-выпуск ИТС;
Комплект документации по платформе "1С:Предприятие 8";
Комплект документации по типовой конфигурации;
Комплект документации по отраслевой конфигурации;
Купон на льготное сопровождение 1С:ИТС;
Программный ключ защиты платформы "1С:Предприятие 8";
Программный ключ защиты конфигурации "Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП";
Лицензии на использование системы "1С:Предприятие 8", конфигурации "Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП" на одном рабочем месте.

Конфигурация "Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП" является защищенной и содержит фрагменты кода, не подлежащие изменению пользователем, имеет программную защиту от несанкционированного использования. При этом реализован принцип максимальной открытости кода для обеспечения возможности адаптации продукта под нужды конечных пользователей.

Расширение количества автоматизированных рабочих мест осуществляется приобретением клиентских лицензий на платформу "1С:Предприятия 8" (на 1, 5, 10, 20, 50, 100, 300, 500, 1000 рабочих мест) и клиентских лицензий на конфигурацию " Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП" (на 1, 5, 10, 20, 50, 100 рабочих мест).

Количество приобретаемых лицензий на использование конфигурации "Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП" и платформы "1С:Предприятие 8" определяется исходя из потребности в максимальном количестве одновременно работающих пользователей с конфигурацией "Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП".

Для работы в варианте клиент-сервер необходимо приобрести лицензию на использование сервера "1С:Предприятие 8".

Описание

Отраслевое решение «1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП» позволяет вести бухгалтерский и налоговый учет одновременно для нескольких организаций, причем имеется возможность использовать как раздельные, так и единые информационные базы. Поддерживается ведение учета обособленных подразделений предприятия.

Решение поможет вести:

Учет основных средств и нематериальных активов
Аналитический учет основных средств (ОС) и нематериальных активов (НМА) ведется по подразделениям эксплуатации и материально-ответственным лицам.
Учет запасов
В программе доступны все распространенные способы оценки материально-производственных запасов при их выбытии.
Складской учет
Программа позволяет осуществлять количественный или количественно-суммовой учет. Если складской учет не требуется, он может быть легко отключен.
Внесистемный учет материальных ценностей
Учет поможет выполнить все операции, связанные с передачей, перемещением или списанием материальных ценностей, находящихся в эксплуатации предприятия. Для контроля за движением и остатками матценностей имеются удобные отчеты.
Учет денежных средств
Программное обеспечение поможет автоматизировать учет движения как наличных, так и безналичных денежных средств. Пользователь может внести в базу программы платежные поручения и приходно-кассовые ордеры, распечатать их. Программа поможет упростить расчеты с поставщиками и покупателями, а также с подотчетными лицами. Имеется возможность зачисления денежных средств на банковские карты сотрудников или корпоративные банковские карты.
Учет взаиморасчетов с контрагентами
Аналитический учет расчетов с контрагентами реализован в разрезах по контрагентам, договорам и документам расчетов.
Взаиморасчеты с подотчетными лицами
Программа позволяет перечислить денежные средства (в т.ч. авансом) как на банковскую карту, так и наличными средствами.
Учет доходов и расходов
Данный вид учета ведется в программе нарастающим итогом с начала года. По каждой группе финансового учета доходов/расходов можно открыть любое количество счетов аналитического учета.
Учет авансов полученных и уплаченных
Программа позволяет выполнять списание расходов будущих периодов с помесячной периодичностью и ежеквартально. Периодичность списания не может быть изменена в течение года. Порядок признания для расходов будущих периодов производится по месяцам, по календарным дням, либо в особом порядке.
Контроль остатков на счетах
При операции закрытия дня программа автоматически выполняет проверки наличия сальдо на счетах без признака счета и выполнения свертки парных счетов расчетов.

Программа включает в себя комплект стандартной бухгалтерской отчетности для анализа данных по остаткам, оборотам счетов и проводкам в различных разрезах. Отчетность может гибко настраиваться в зависимости от нужд и специфических потребностей организации.

Также решение обладает встроенным функционалом контроля для предотвращения ошибок. Формы ввода автоматически проверяют данные на полноту и корректность. При списании и перемещении материальных ценностей производится проверка остатков. Установка «Даты запрета редактирования» не позволит ошибочно или намеренно изменить/удалить документы, не подлежащие корректировке и удалению. Программа следит также за целостностью и непротиворечивостью информации в базе.

При необходимости в информационную базу могут быть загружены справочники и классификаторы БИК, адресные классификаторы ФНС, курсы валют с сайта РБК.

Мощная поисковая система позволяет мгновенно найти любой необходимый документ в информационной базе.

Реализован механизм разделения прав доступа для различных пользователей. Несанкционированный доступ (как корректировка, так и чтение) к данным полностью исключены системой политик доступа.

Отраслевое решение "1С:Предприятие 8. Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП" автоматизирует ведение, общих для всех некредитных финансовых организаций, операций учета на Едином плане счетов, регламентируемым Центральным Банком Российской Федерации.

Конфигурация "Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП" разработана на базе типовой конфигурации "Бухгалтерия предприятия КОРП", редакция 3.0 на платформе "1С:Предприятия 8".

Отраслевое решение "1С:Предприятие 8. Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП" предоставляет следующие возможности:

учет на едином плане счетов в соответствии с Положение о Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения" (утв. Банком России 02.09.2015 N 486-П):
основных средств;
нематериальных активов;
запасов;
средств и предметов труда, назначение которых не определено, полученных по договорам отступного, залога, в связи с отказом страхователя (выгодоприобретателя) от права собственности на застрахованное имущество;
внесистемный учет материальных ценностей;
учет денежных средств;
учет взаиморасчетов с контрагентами;
учет расчетов с подотчетными лицами;
учет доходов и расходов;
учет авансов (предоплат) полученных и авансов (предоплат) уплаченных;
учет НДС.

Решение позволяет вести отразить в бухгалтерском учете все операции некредитной финансовой организации, получить оперативную и бухгалтерскую отчетность.

Возможности

в организациях, применяющих Единый план счетов бухгалтерского учета, соответствующий Положению о Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения" (утв. Банком России 02.09.2015 N 486-П), а также Проекты отраслевых стандартов бухгалтерского учета Банка России
в организациях, применяющих план счетов бухгалтерского учета, соответствующий Приказу Минфина РФ «Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению» от 31.10.2000 №94н;

Учет "от документа" и типовые операции

Ведение учета нескольких организаций

Учет на плане счетов некредитной финансовой организации

Учет основных средств и нематериальных активов

отражение капитальных вложений в ОС (НМА);
отражение дополнительных расходов на приобретение;
принятие к учету и ввод в эксплуатацию ОС (НМА), учет ОС (НМА) по инвентарным номерам;
перемещение ОС в эксплуатации;
начисление амортизации ОС, НМА по амортизационным группам и в целом по некредитной финансовой организации;
модернизация ОС;
отражение выбытия ОС (НМА) в результате передачи прав собственности (продажи) ОС (НМА), а также списания ОС (НМА);
Передача (получение) введенных в эксплуатацию основных средств обособленному подразделению, как выделенному, так и не выделенному на отдельный баланс;
учет доходов и расходов, связанные с выбытием ОС (НМА), расчет и отражение в учете финансового результата от выбытия имущества;
инвентаризация ОС;
формирование выходных форм: ОС-1, ОС-2, ОС-3, ОС-4, ОС-6, ИНВ-1, ИНВ-18, ИНВ-22.

Налоговый учёт амортизируемого имущества реализован в соответствии с гл.25 Налогового кодекса РФ.

Учет запасов

Поддерживаются следующие способы оценки материально-производственных запасов при их выбытии:

метод оценки по стоимости единицы запасов;
по средней себестоимости;
по себестоимости первых по времени приобретения материально-производственных запасов (ФИФО);

Способ оценки определяется некредитной финансовой организацией в учетной политике.

Складской учет

Внесистемный учет материальных ценностей

передача материальных ценностей в эксплуатацию;
перемещение материальных ценностей в эксплуатации;
списание материальных ценностей в эксплуатации.

Учет денежных средств

Учет взаиморасчетов с контрагентами

Аналитический учет расчетов с контрагентами ведется по контрагентам, договорам и документам расчетов.

Реализован учет с применением парных счетов расчетов. По каждому контрагенту (договору с контрагентом) открываются счета учета дебиторской и кредиторской задолженности. В начале операционного дня операции начинаются по лицевому счету, имеющему сальдо (остаток), а при отсутствии остатка – со счета, соответствующего характеру операции. При отражении дебиторской задолженности – с активного парного счета расчетов, при отражении кредиторской задолженности – с пассивного счета расчетов.

перенос сальдо, противоположного признаку счета (т.е. на активном счете – кредитового сальдо, на пассивном счете – дебетового) на парный счет расчетов;
перенос меньшего сальдо на счет с большим сальдо, если по каким-либо причинам к концу операционного дня образовалось сальдо на обоих парных счетах.

Учет взаиморасчетов с подотчетными лицами

Выдача аванса может производиться несколькими способами:

выдача наличных денег под отчет при условии полного погашения подотчетным лицом задолженности по ранее полученной под отчет сумме наличных денег;
выдача денежных средств под отчет путем их перечисления на пластиковую карточку, открытую на имя подотчетного лица.

Отражение в учете расходов по авансовому отчету производится документом Авансовый отчет.

Учет доходов и расходов

Учет доходов и расходов ведется нарастающим итогом с начала года.

В период составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности доходы и расходы, относящиеся к текущему году, отражаются в бухгалтерском учете по балансовым счетам № 710-719, а относящиеся к отчетному году – по балансовым счетам № 721-729.

Учет авансов полученных и уплаченных

В конфигурации поддерживается следующая периодичность списания расходов будущих периодов:

ежемесячно,
ежеквартально.

Для расходов будущих периодов предусмотрен следующий порядок признания:

по месяцам,
по календарным дням,
в особом порядке.

Списание авансов уплаченных в расходы некредитной финансовой организации осуществляется регламентным документом Списание расходов будущих периодов.

Учет событий после отчетной даты

Учет НДС

Контроль остатков на счетах

Проверка наличия сальдо на счетах без признака счета;
Проверка выполнения свертки парных счетов расчетов.

Стандартные бухгалтерские отчеты

Сервисные возможности

Контроль и исключение ошибочных ситуаций

контроль корректности и полноты вводимых данных;
контроль остатков при списании (перемещении) материальных ценностей;
контроль модификации и удаления документов, введенных ранее "даты запрета редактирования";
контроль целостности и непротиворечивости информации при удалении данных.

Программа предусматривает загрузку справочников и классификаторов:

классификатора БИК (справочника банковских идентификационных кодов участников расчетов на территории Российской Федерации) с сайта РБК;
адресных классификаторов ФНС;
курса валют с сайта РБК.

Поиск данных

Управление доступом к учетным данным

Интернет-поддержка пользователей

Автоматическое обновление конфигурации

Масштабируемость и производительность

Варианты работы системы

Файловый вариант работы

Клиент - серверный вариант работы

Клиент-серверный вариант работы предназначен для использования в рабочих группах или в масштабе организации. Он реализован на основе трехуровневой архитектуры "клиент-сервер". В этом варианте информационная база хранится в одной из поддерживаемых систем управления базами данных, а взаимодействие между клиентским приложением и СУБД осуществляет кластер серверов 1С:Предприятия 8.

Работа под управлением различных операционных систем

Основные компоненты системы могут работать как под управлением операционной системы Windows, так и под управлением операционной системы Linux. Кроме этого клиентская часть 1С:Предприятия может быть запущена и на компьютерах с операционными системами Mac OS X и Apple iOS

Пользователи различных устройств на разных операционных системах могут работать с информационными базами 1С:Предприятия с помощью любого из клиентских приложений. Толстый и тонкий клиенты реализованы как для Windows, так и для Linux. А веб-клиент исполняется в среде интернет-браузера и адаптирован для работы с популярными браузерами.

Облачные технологии

При этом клиенты могут использовать устройства с малой вычислительной мощностью, мобильные устройства. Клиенты могут вообще не устанавливать на свои устройства программное обеспечение 1С:Предприятия, или могут установить легкое клиентское приложение, не требующее большого количества ресурсов.

Все основные вычисления, прикладная логика реализуется в кластере серверов 1С:Предприятия, который обеспечивает масштабируемость, отказоустойчивость, динамическое перераспределение нагрузки и взаимодействие с СУБД, хранящими данные прикладных решений. При необходимости кластер серверов может быть усилен инфраструктурой сервиса, которая позволяет предоставлять клиентам услуги пользования программным обеспечением как сервисом, вести учет потребления этих услуг, осуществлять общее администрирование сервиса и др.

Построение территориально распределенных систем

Интеграция с другими системами

Программа «1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП» автоматизирует бухгалтерский и налоговый учет, в том числе подготовку регламентированной отчетности, общей для всех видов некредитных финансовых организаций (НФО), в организациях, применяющих Единый план счетов бухгалтерского учета, соответствующий «Положению о Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения» (утв. Банком России 02.09.2015 N 486-П), а также Проекты отраслевых стандартов бухгалтерского учета Банка России.

Доступен к использованию механизм автоматического открытия счетов, облегчающий ведение аналитических счетов с устранением ошибок при их открытии.

Возможности программного продукта:

Учет «от документа» и типовые операции:
Основной способ отражения хозяйственных операций в учете – ввод документов программы, соответствующих первичным бухгалтерским документам. Дополнительно есть возможность непосредственного ввода отдельных проводок.
Ведение учета нескольких организаций:
С помощью программы «1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП» можно вести бухгалтерский и налоговый учет деятельности нескольких организаций с использованием общей информационной базы, включая организации, использующие план счетов, соответствующий приказу 94н от 31.10.2000. Также допускается учет по каждой организации в отдельной информационной базе.

В конфигурации «Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП» поддерживается бухгалтерский и налоговый учет деятельности организаций с обособленными подразделениями. Чтобы отразить операции между подразделениями, выделенными на отдельный баланс, используются отдельные документы «Авизо».
Учет на плане счетов некредитной финансовой организации:
Синтетический и аналитический учет в программе «1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП» ведется с использованием единого плана счетов с применением аналитических разрезов.

Аналитический учет ведется как на лицевых, материальных или иных аналитических счетах бухгалтерского учета, систематизирующих детальную информацию об имуществе, обязательствах внутри каждого синтетического счета, так и на синтетических счетах с применением механизма субконто.

В целях ведения аналитического учета на лицевых счетах в конфигурации используется справочник Счета аналитического учета. Для каждого балансового счета второго порядка открыт доступ к неограниченному количеству аналитических счетов по заданным комбинациям аналитики. В конфигурации возможно генерирование аналитических счетов по заданным параметрам открытия или с помощью пользователя вручную.
Учет основных средств и нематериальных активов:
Аналитический учет ОС и НМА ведется по подразделениям эксплуатации и материально-ответственным лицам. Автоматизированы такие операции по учету, как:
- отражение капитальных вложений в ОС (НМА);
- отражение дополнительных расходов на приобретение;
- принятие к учету и ввод в эксплуатацию ОС (НМА), учет ОС (НМА) по инвентарным номерам;
- перемещение ОС в эксплуатации;
- начисление амортизации ОС, НМА по амортизационным группам и в целом по некредитной финансовой организации;
- модернизация ОС;
- отражение выбытия ОС (НМА) в результате передачи прав собственности (продажи) ОС (НМА), а также списания ОС (НМА);
- Передача (получение) введенных в эксплуатацию основных средств обособленному подразделению, как выделенному, так и не выделенному на отдельный баланс;
- учет доходов и расходов, связанные с выбытием ОС (НМА), расчет и отражение в учете финансового результата от выбытия имущества;
- инвентаризация ОС;
- формирование выходных форм: ОС-1, ОС-2, ОС-3, ОС-4, ОС-6, ИНВ-1, ИНВ-18, ИНВ-22.
Налоговый учет амортизируемого имущества реализован в соответствии с гл.25 Налогового кодекса РФ.
Учет запасов:
Поддерживаются следующие способы оценки материально-производственных запасов при их выбытии:
- метод оценки по стоимости единицы запасов;
- по средней себестоимости;
- по себестоимости первых по времени приобретения материально-производственных запасов (ФИФО).
Для поддержки способа оценки ФИФО на счетах учета материально-производственных запасов ведется партионный учет. Различные варианты оценки могут быть использованы независимо для каждой некредитной финансовой организации. В бухгалтерском и налоговом учете организации они совпадают.

Способ оценки устанавливается некредитной финансовой организацией в учетной политике.
Складской учет:
По складам ведется количественный или количественно-суммовой учет. Для первого вида учета доступны остатки по складам только в количественном выражении, а оценка товаров и материалов для целей бухгалтерского учета и налогового учета не связана с тем, с какого склада происходила доставка. При количественно-суммовом учете оценка товаров и материалов для целей бухгалтерского и налогового учета для каждого склада рассчитывается отдельно. Если отсутствует необходимость в складском учете, то он может быть отключен.

Данные инвентаризации в программе «1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации» проходят регистрацию и автоматически сверяются с данными учета. На основании результатов инвентаризации отражается выявление излишков и списание недостач.
Внесистемный учет материальных ценностей:
Стоимость запасов входит в состав расходов в результате их передачи ответственным лицом некредитной финансовой организации для выполнения работ, оказания услуг или на основании соответствующе оформленного отчета ответственного лица об их использовании.

Аналитический учет материальных ценностей в эксплуатации ведется по номенклатуре в разрезе подразделений и материально-ответственных лиц. Материальным ценностям присваиваются инвентарные номера в момент передачи в эксплуатацию.

Автоматизированы следующие операции:
- передача материальных ценностей в эксплуатацию;
- перемещение материальных ценностей в эксплуатации;
- списание материальных ценностей в эксплуатации.
Документ «Инвентаризация материалов в эксплуатации» разработан для отражения операции инвентаризации материальных ценностей в эксплуатации. На основании данного документа можно сформировать документ оприходования ценностей на внесистемный учет, а также документ списания материальных ценностей из эксплуатации.

Для обобщения данных по остаткам и движению материальных ценностей в эксплуатации предусмотрен отчет Ведомость по внесистемному учету.
Учет денежных средств:
Реализован учет движения наличных и безналичных денежных средств. Поддерживается ввод и печать платежных поручений, приходно-расходных кассовых ордеров.

Автоматизированы операции по расчетам с поставщиками, покупателями и подотчетными лицами (в том числе перечисление денежных средств на банковские карты сотрудников или корпоративные банковские карты).

Платежные поручения на уплату налогов (взносов) вводятся вручную или создаются автоматически с использованием специализированной обработки.
Учет взаиморасчетов с контрагентами:
Аналитический учет расчетов с контрагентами ведется по контрагентам, договорам и документам расчетов.

Реализован учет с использованием парных счетов расчетов. По каждому контрагенту (договору с контрагентом) открываются счета учета дебиторской и кредиторской задолженности. В начале операционного дня операции начинаются по лицевому счету, имеющему сальдо (остаток), если остаток отсутствует, то со счета, подходящего по характеру операции. При отражении дебиторской задолженности будет использован активный парный счет расчетов, при отражении кредиторской задолженности – пассивный счет расчетов.

Для выполнения свертки парных счетов расчетов предусмотрен документ «Свертка парных счетов расчетов с контрагентами». При проведении документа выполняются следующие операции:
- перенос сальдо, противоположного признаку счета (на активном счете – кредитового сальдо, на пассивном счете – дебетового) на парный счет расчетов;
- перенос меньшего сальдо на счет с большим сальдо, если к концу операционного дня образовалось сальдо на обоих парных счетах.
Учет взаиморасчетов с подотчетными лицами:
В программе «1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации» автоматизирован учет взаиморасчетов с подотчетными лицами с использованием парных счетов расчетов.

Выдача аванса совершается способами:
- выдача наличных денег под отчет с условием полного погашения подотчетным лицом задолженности по ранее полученной сумме наличных денег;
- выдача денежных средств под отчет путем их перечисления на пластиковую карточку, открытую на имя подотчетного лица.
Для отражения учета расходов по авансовому отчету предназначен документ «Авансовый отчет».

Остаток неиспользованных денежных средств возвращается подотчетным лицом в кассу организации по документу «Поступление наличных», возмещение перерасхода будет отражено документом «Выдача наличных».

Аналитический учет ведется по каждому работнику, который получает денежные средства под отчет, и по целевому назначению подотчетных сумм.
Учет доходов и расходов:
Учет доходов и расходов соответствует нормативному акту Банка России о порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций.

Учет доходов и расходов ведется нарастающим итогом с начала года.

Лицевые счета доступны по символам отчета о финансовых результатах. При этом по каждому символу (группе финансового учета доходов/расходов) может быть открыто любое количество счетов аналитического учета.

Во время составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности доходы и расходы текущего года отражаются в бухгалтерском учете по балансовым счетам № 710-719, а относящиеся к отчетному году – по балансовым счетам № 721-729.

После составления бухгалтерского баланса остатки на 1 января со счетов учета доходов и расходов, а также выплат из прибыли текущего года, будут перенесены на соответствующие счета по учету финансового результата прошлого года. Данная операция будет отражена с помощью документа «Закрытие года».
Учет авансов полученных и уплаченных:
Автоматизированы основные операции по учету сумм, полученных единовременно, но подлежащих отнесению на расходы (доходы) в следующих отчетных периодах.

Аналитический учет на счетах по учету полученных или уплаченных авансов (предоплат) ведется по каждому договору.

Поддерживается периодичность списания расходов будущих периодов:
- ежемесячно,
- ежеквартально.
Периодичность списания определяется в учетной политике некредитной финансовой организации и не подлежит изменению в течение года.

Для расходов будущих периодов предусмотрен следующий порядок признания:
- по месяцам,
- по календарным дням,
- в особом порядке.
Для списания авансов уплаченных в расходы некредитной финансовой организации используется документ «Списание расходов будущих периодов».
Учет событий после отчетной даты:
Отражение операций, связанных с событиями после отчетной даты («СПОД»), осуществляется в бухгалтерском учете и отчетности в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке составления НФО годового отчета.
Учет НДС:
Учет НДС реализован в соответствии с нормами гл. 21 НК РФ. Автоматизировано заполнение книги покупок и книги продаж, выставление корректировочных и исправительных счетов-фактур. Для целей учета НДС ведется раздельный учет операций, облагаемых НДС и не подлежащих налогообложению согласно ст. 149 НК РФ. Суммы НДС по расходам, не относящихся конкретно к деятельности, облагаемой или не облагаемой НДС, в соответствии со ст. 170 НК РФ распределяются по операциям реализации, облагаемым НДС и освобожденным от уплаты НДС.
Контроль остатков на счетах:
В соответствие с Проектом положения Банка России «О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения» в некредитных финансовых организациях по состоянию на конец дня не должно быть остатков на счетах без признака счета. Также не допускается образование дебетового сальдо по пассивному счету или кредитового по активному счету.

Для выполнения контроля остатков на счетах в программе «1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП» используется регламентная процедура «Закрытие дня». Помощник предоставляет возможность в автоматическом режиме выполнять следующие проверки:
- Проверка наличия сальдо на счетах без признака счета;
- Проверка выполнения свертки парных счетов расчетов.
Стандартные бухгалтерские отчеты:
Конфигурация предоставляет для пользователя набор стандартных отчетов, которые позволяют анализировать данные по остаткам, оборотам счетов и по проводкам в самых различных разрезах. При формировании отчетов происходит настройка группировки, отбор и сортировка выводимой в отчет информации с учетом специфики деятельности организации и функций, выполняемых пользователем.

Сервисные возможности:

Контроль и исключение ошибочных ситуаций

«1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП» имеет развитые средства контроля работы пользователя на различных этапах работы с программой:

контроль корректности и полноты вводимых данных;
контроль остатков при списании (перемещении) материальных ценностей;
контроль модификации и удаления документов, введенных до «даты запрета редактирования»;
контроль целостности и непротиворечивости информации при удалении данных.

В программе можно загрузить справочники и классификаторы:

классификатор БИК (справочник банковских идентификационных кодов участников расчетов на территории Российской Федерации) с сайта РБК;
адресные классификаторы ФНС;
курс валют с сайта РБК.

Тема 1. Банк России как мегарегулятор финансового рынка

1. Полномочия Центрального банка РФ по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков.

2. Унификация требований Банка России к бухгалтерской (финансовой) отчетности участников финансового рынка. Единый план счетов бухгалтерского учета и отраслевые стандарты бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций.

3. МСФО - методологическая основа для разработки отраслевых стандартов бухгалтерского учета кредитных и некредитных финансовых организаций.

Тема 2. Правила ведения бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях

1. Основные принципы бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях.

2. Единый план счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях: его структура и схема перехода с используемого ранее общего плана счетов бухгалтерского учета.

3. Виды счетов: балансовые и внебалансовые; счета первого и второго порядка; активные, пассивные и счета без признаков счета; счета доверительного управления; счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам, по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня; счета депо. Характеристика счетов: назначение счета, применение и корреспонденция, особенности использования, организация аналитического учета.

4. Организация работы по ведению бухгалтерского учета. Аналитический и синтетический учет. Система нумерации аналитических (лицевых) счетов. Регистры аналитического и синтетического бухгалтерского учета. Порядок учета доходов и расходов в некредитных финансовых организациях. Процедура закрытия отчетного года.

Тема 3. Порядок бухгалтерского учета отдельных операций в отдельных некредитных финансовых организациях в соответствии со специальными отраслевыми стандартами бухгалтерского учета

1. Бухгалтерский учет операций, связанных с особенностями осуществления деятельности страховщиков (Отраслевой стандарт):

классификация договоров по операциям страхования;
активы и обязательства по договорам страхования и инвестиционным договорам;
доходы и расходы страховщика по операциям страхования, сострахования и перестрахования.

2. Бухгалтерский учет операций в негосударственных пенсионных фондах (НПФ) (Отраслевой стандарт бухгалтерского учета операций негосударственных пенсионных фондов, связанных с ведением ими деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию и деятельности по государственному пенсионному обеспечению):

классификация договоров об обязательном пенсионном страховании и договоров негосударственного пенсионного обеспечения;
обязательства по договорам об обязательном пенсионном страховании и договорам негосударственного пенсионного обеспечения;
доходы и расходы по договорам об обязательном пенсионном страховании и договорам негосударственного пенсионного обеспечения.

Тема 4. Порядок бухгалтерского учета типовых финансовых операций в отдельных некредитных финансовых организациях в соответствии с общими отраслевыми стандартами бухгалтерского учета

1. Учет основных средств, нематериальных активов, инвестиционного имущества, долгосрочных активов, предназначенных для продажи, запасов, средств труда и предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено.

2. Учет операций с ценными бумагами.

3. Учет производных финансовых инструментов и хеджирования

4. Учет операций по выдаче (размещению) денежных средств по договорам займа и договорам банковского вклада.

5. Учет вознаграждений работникам.

6. Учет операций по привлечению денежных средств по договорам займа и кредитным договорам, операций по выпуску и погашению облигаций и векселей.

7. Учет отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов.

8. Определение и отражение в учете доходов, расходов и прочего совокупного дохода.

9. Учет резервов – оценочных обязательств и условных обязательств.

10. Учет договоров аренды.

Тема 5. Составление и представление бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитными финансовыми организациями

1. Общие подходы к составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитными финансовыми организациями. Порядок закрытия отчетного года: учет событий после отчетной даты.

2. Годовая и промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность. Состав годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности: бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, отчет об изменениях собственного капитала, отчет о движении денежных средств, примечания.

3. Особенности составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования.

4. Особенности составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов.

5. Представление бухгалтерской (финансовой) отчетности в Банк России. Исправление данных в отчетности. Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитными финансовыми организациями".

6. Публикация бухгалтерской (финансовой) отчетности. Обязательный аудит, аудиторское заключение по годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.